¿Desde qué monto aplica la ley? Umbrales y montos de identificación y reporte
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Episodio 02 · Serie LFPIORPI
La LFPIORPI no exige lo mismo en todas las operaciones. Las obligaciones escalan según el monto de la transacción: hay umbrales para identificar al cliente, umbrales para solicitar información adicional sobre el origen de los recursos, y umbrales para reportar la operación a la UIF como aviso.
Las UMAs (Unidades de Medida y Actualización) son la unidad de referencia que usa la ley para definir los umbrales. Su valor se actualiza anualmente, por lo que los montos en pesos cambian cada año, pero las obligaciones se mantienen igual. Es responsabilidad del objeto obligado mantenerse actualizado con el valor vigente de la UMA.
Una de las prácticas más comunes para intentar evadir las obligaciones es la operación fraccionada: dividir una transacción en partes menores para que cada una quede por debajo del umbral de reporte. La LFPIORPI lo prevé explícitamente: si hay indicios de que las operaciones están relacionadas, la autoridad las trata como una sola operación completa.
Lo que aprenderás en este episodio
- 1Qué son las UMAs y cómo se aplican como unidad de medida en la LFPIORPI
- 2Cuáles son los umbrales de identificación, información y aviso por sector
- 3Qué es una operación fraccionada y por qué la ley la trata igual que una operación completa
- 4Cómo calcular si una operación en tu sector activa obligaciones de reporte
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